קופת גמל לעצמאיים

מאת: יורם שיפר

החל מינואר 2017 כל עצמאי בעל הכנסה מעסק או משלח יד חייב על פי חוק להפקיד כספים לחיסכון פנסיוני. החוק מחייב עצמאים בטווח הגילים 21 עד 60 להפריש כסף לחיסכון הפנסיוני וכדי לעודד את העצמאים לחסוך לקראת גיל הפרישה מהעבודה המדינה מציעה הטבות מס משתלמות בגין ההפקדות, כאשר ניתן לממש הטבה בניכוי (הוצאה מוכרת) והטבות מס בזיכוי (החזרי מס). בנוסף, המדינה מעודדת את העצמאים להפקיד כסף בקופות גמל להשקעה, זהו מכשיר חיסכון נזיל ואטרקטיבי לכל מטרה, ובמציאות הנוכחית כאשר הריבית בבנקים על חסכונות היא כמעט אפסית, מומלץ להפקיד לקופות הגמל להשקעה הנחשבות למכשיר חיסכון מנצח.  

מדוע עצמאים מתלבטים בנושא פתיחת קופת גמל?

עצמאים רבים מתלבטים בנושא בחירת קופות גמל, למרות הטבות המס המשתלמות שכדאי לנצל. חשוב לזכור כי בשנה האחרונה רוב העצמאים התמודד עם מציאות כלכלית חדשה ומאתגרת עקב התפרצות נגיף הקורונה, הסגרים הממושכים והפגיעה בפעילות העסקית ובהכנסות. 

שנת 2020 אילצה את העצמאים להתמודד עם מציאות מורכבת ושינויים רבים ומשמעותיים בשגרת העבודה והחיים. רבים מהעצמאים חוו ירידה דרסטית בהכנסות בגלל הסגרים התכופים, מגבלות משרד הבריאות, החשש של לקוחות מהידבקויות, המעבר לרכישות באינטרנט ועוד. עם זאת, כאשר מגיעה סוף שנת המס העצמאים חייבים לעשות סדר ולבדוק את רמת ההכנסות מול ההוצאות ולדאוג להפקדה לחיסכון הפנסיוני. בנוסף, כדאי לעצמאים להפקיד לקופות גמל להשקעה כדי לנצל את הטבות המס ולהגדיל חסכונות, וניתן להפקיד עד כ-71,000 ₪ וליהנות גם מדמי ניהול המוגבלים באמצעות רגולציה, מאפשרות להשקיע בשוק ההון, ממעבר מהיר בין מסלולים ברמות סיכון שונות ועוד.

למרות היתרונות והטבות המס האטרקטיביות רבים מהעצמאים אינם מפקידים כסף לקופות הגמל להשקעה, בעיקר בגלל לבטים כמו הכנסה נמוכה, רצון לשמור על רמת חיים גבוהה, מגבלות תקרת ההפקדה ועוד.

למי כדאי לפתוח קופת גמל לעצמאים?

המחוקק קבע שכל העצמאים חייבים להפקיד כספים לחיסכון פנסיוני, העצמאים יכולים לבחור את מכשיר החיסכון המתאים להם ביותר. מכשירי החיסכון הפנסיוני המיועדים לעצמאים הם קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי המנהלים, ועצמאי שלא מפקיד כסף לחיסכון הפנסיוני לפני סוף שנת המס צפוי לקבל קנס של 500 ₪.

קופת גמל לעצמאים מהווה מכשיר חיסכון חלופי לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים, הקופה נחשבת למכשיר חיסכון פנסיוני אטרקטיבי והעצמאי זוכה להטבות מס משתלמות. מדינת ישראל מעניקה שתי הטבות מס לעצמאים המפרישים כסף לקופת גמל לעצמאים:

• הטבה בניכוי – ההפקה היא הוצאה מוכרת לכן מס הכנסה מקטין את ההכנסה החייבת במס בהתאם לסכום שהופקד לקופת הגמל.
• הטבה בזיכוי – העצמאי נהנה מהחזר מס בגין ההפקדה לקופת גמל לעצמאים, מס הכנסה מקטין את סכום המס לתשלום ושיעור ההטבה הוא 35% מסכום ההפקדה לחיסכון הפנסיוני.

אגב, לאחר הקמת עסק חדש אין צורך עדיין להפקיד כסף לחיסכון הפנסיוני מאחר וחובת ההפקדה לחיסכון הפנסיוני אינה חלה על עסק חדש הקיים פחות מחצי שנה.

בנוסף, כדאי לעצמאים לבחור קופת גמל להשקעה, זהו מוצר חיסכון שנולד בסוף 2016 כדי לעודד עצמאים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם, וניתן למשוך את הכסף בכל שלב, בלי קנסות בגין משיכה מוקדמת ובתשלום מס רווח הון בלבד, וניתן להעביר את הכספים בגיל 60 כדי לקבל קצבה פטורה ממס. חשוב לציין כי קופות הגמל להשקעה הן מוצר חצי פנסיוני, זהו מכשיר חיסכון שונה מקופת גמל רגילה, וניתן באמצעות הקופה להשקעה לחסוך לכל מטרה, ש מסלולים המאפשרים להשקיע בשוק ההון, וניתן לעבור בקלות בין המסלולים, ללא קנסות, כדי להגדיל תשואה.

נכתב ע”י:

יורם שיפר –  רו”ח, מבעלי משרד רו”ח זיו, שיפר ושות’,
יזם אינטרנט בלתי נלאה, מפתח המערכת UCAN2
ועוד כמה וכמה מערכות אחרות שנועדו לעזור לבעלי עסקים לעוף אל עבר הזריחה.
הוא גם מנגן על חצוצרה, מופיע עם תזמורת כלי הנשיפה כלים שלובים ובסך הכל ממש שמח בחלקו.