תיאום מס מקוון

מידע על תיאום מס מקוון באמצעות אתר רשות המסים

שכירים, גמלאים וחלק מהעצמאים השכירים שיש להם כמה מקורות הכנסה רשאים לערוך תיאום מס על מנת להימנע מתשלום מס עודף למס הכנסה, במהלך שנת המס. לעיתים חל שינוי בהכנסות של שכיר או עצמאי במהלך שנת המס, לכן ניתן לבצע תיאום מס חדש, ומומלץ לבצע גם תיאום ניכויים מול המוסד לביטוח לאומי כדי להימנע מתשלום גבוה מהנדרש של דמי הביטוח. החל מחודש אוקטובר 2021 ניתן לבצע תיאום מס מקוון, כלומר תיאום מס באינטרנט, באתר של רשות המיסים וכך אין צורך להגיע פיזית למשרד השומה.

מה זה בדיוק תיאום מס מקוון? מי צריך לבצע תיאום מס הכנסה מקוון? מי רשאי לערוך תיאום מס באינטרנט, מה הקריטריונים לכך ואיך עושים זאת בפועל? המומחים של UCAN2 הכינו עבורנו מדריך בנושא.

עבור מה משמש תיאום מס?

תיאום מס מאפשר לשכירים, לגמלאים ולעצמאים, שהכנסתם נובעת ממספר מקורות, להימנע מתשלום מס הכנסה עודף במהלך שנת המס. במציאות הכלכלית של היום, יש ישראלים רבים אשר עובדים ביותר ממקום עבודה אחד.

כאשר שכיר עובד ביותר ממקום עבודה אחד והוא לא ערך תיאום מס הכנסה מקוון, ינוכה מכל שכרו דרך המעסיק המשני מס הכנסה מירבי בשיעור של 47%. לכן, חשוב לבצע באתר מס הכנסה תיאום מס מקוון כדי להימנע מתשלום עודף. בנוסף, לעובד שכיר או עצמאי שעורך תיאום מס מקוון כדאי לערוך בנוסף תיאום ניכויים מול ביטוח לאומי, אחרת המוסד לביטוח לאומי יגבה ממנו דמי ביטוח גבוהים ממה שעליו לשלם בפועל.

למה להגיש תיאום מס מקוון?

שיטת המיסוי הקיימת בישראל מבוססת על מודל המיסוי הפרוגרסיבי, כלומר ככל שההכנסה של אדם עולה, כך עליו לשלם שיעור מס גבוה יותר. ההכנסה החייבת בתשלום מס מחולקת לפי שכבות הנקראות מדרגות המס. על כל מדרגת מס מוטל מס בשיעור שונה, ושיעורי מדרגות המס מתעדכנים משנה לשנה.

במס הכנסה מעניקים נקודות זיכוי המאפשרות לנישומים להקטין את סכום המס שעליהם לשלם, לכן אם משלמים מס גבוה מידי כדאי לערוך תיאום מס מקוון כדי לממש את ההטבות ולקבל החזר מס.

חשוב לציין כי אם לא עורכים תיאום מס ומקבלים שכר משני מקומות עבודה, המעסיק המשני חייב על פי חוק לנכות משכר העובד שיעוטר מס מירבי בשיעור של 47%, נכון לשנת 2022. עובד עצמאי שיש לו כמה מקורות הכנסה, מעבר להכנסה שלו מהעסק, רשאי לבצע תיאום מס מקוון רק עבור ההכנסות שלא יוצרו בעסק שלו, למשל אם העצמאי עובד כשכיר בשני מקומות עבודה מעבר להיותו עצמאי, הוא יכול לבצע תיאום מס הכנסה מקוון עבור ההכנסות שלו כשכיר.

מי יכול לערוך תיאום מס מקוון?

באופן כללי, תיאום מס באינטרנט מתאים לאנשים במצבים הבאים:

• שכיר שעובד בכמה מקומות עבודה ומקבל שכר מעבודה מהמעסיקים השונים.
• שכיר שהחליף כמה מקומות עבודה במהלך שנת המס.
• שכיר שיש לו כמה מקורות הכנסה החייבים במס במהלך שנת המס, למשל דמי אבטלה, דמי לידה וכו’.
• גמלאי המקבל פנסיה ועובד במקביל ומקבל הכנסה ממעסיק.
• עובד עצמאי.
• מי שמבקש נקודות זיכוי (הקלות מס) המגיעות לו על פי חוק.

מספר דוגמאות להקלות במס:

• נקודות זיכוי במס הכנסה עבור הילדים.
• עולים חדשים.
• מגורים ביישוב המזכה בהנחת מס.
• הורים לילדים עם מוגבלות.
• חיילים משוחררים.
• בוגרי שירותי לאומי.
• משפחה שבראשה עומד הורה עצמאי (חד הורית).
• זכאות לתואר אקדמי או לימודי מקצוע.
• תרומה למוסד ציבורי מוכר המזכה במס.

חשוב לעמוד בקריטריונים לתיאום מס מקוון והם:

• מי שעורך תיאום מס מקוון ראשון בשנת המס.
• מי שמבקש נקודות זיכוי על פי החוק עבור ילדים, משפחה חד הורית, בן או בת זוג ללא הכנסות.
• מי שההכנסה השנתית שלו משכר עבודה היא בסכום של עד 316,536 ₪, מכל המעסיקים.
• מי שמקבל קצבת פרישה אך עדיין לא הגיע לגיל הפרישה מעבודה, ומי שהגיע לגיל הפרישה ואיננו חייב במס עבור הכנסותיו.
• מי שהגיע לגיל הזכאות לפרישה מעבודה וביצע קיבוע זכויות, על פי ההוראות שנקבעו בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

כדי לבצע תיאום מס מקוון יש להיכנס למערכת באתר של רשות המיסים, המערכת מחייבת רישום והזדהות. ניתן להזדהות במערכת המקוונת באמצעות פרטים אישיים כמו מספר דרכון או תאריך הנפקת תעודת הזהות, או באמצעות כרטיס חכם.

איך עושים תיאום מס מקוון?

כאשר מעוניינים לבצע תיאום מס מקוון באתר רשות המיסים יש לעבור שלב רישום והזדהות. בסיום שלב ההזדהות המערכת מציגה תפריטי עזרה והנחיות כיצד לבצע תיאום מס הכנסה מקוון באופן עצמי, יחד עם זאת אפשר לבצע תיאום מס באינטרנט גם בעזרת מייצג מוסמך, בהתאם לכללים המפורטים באתר.

לאחר הכניסה למערכת באתר של רשות המיסים אפשר לערוך סימולציה כדי לחשב מס ולשדר בקשה מקוונת לצורך תיאום מס. חשוב לדעת כי המערכת מציגה בפני המשתמש מידע על הקלות מס שבאפשרותו לבקש, כאשר המידע מתקבל מהמאגר העדכני שמנוהל על ידי רשות המיסים. במקרים רבים מקבלים אישור תיאום מס מיידי, ואם נדרש טיפול במשרד השומה האישור יונפק תוך 5 ימי עבודה ומקבלים הודעה עם קישור להורדת האישור.

לסיכום, חשוב לבצע תיאום מס כדי להימנע מתשלום מס עודף, והדרך המהירה והיעילה ביותר היא לבצע תיאום מס מקוון לבד או בעזרת מייצג מורשה.