ביטוחי העסק

ביטוחי העסק – כל מה שצריך לדעת על ביטוח לעסק

איזה עסקים חייבים לרכוש ביטוח לעסק? מה כלול בביטוח הייעודי לעסקים? האם ביטוח עסק מהווה הוצאה מוכרת? המומחים של UCAN2, המערכת המובילה להנהלת חשבונות באינטרנט, מסבירים לנו על ביטוחים שונים לעסק, חלקם קשורים בייצור הכנסות, לרבות ביטוח הכנסות עסק, ביטוח עבודות קבלניות, ביטוח מעבידים, ביטוח אחריות מקצועית, ביטוח מבנה, ציוד, מלאי ועוד.

מערכת הנהלת חשבונות באינטרנט מסבירה על ביטוחים הקשורים בייצור ההכנסה בעסק, לרבות ביטוח מבני וציוד העסק, ביטוח המלאי, ביטוח אובדן רווחים, ביטוח אחריות מקצועית, ביטוח עבודות קבלניות, ביטוח מעבידים וכיוצא באלו, מוכרים בניכוי.

ביטוחים מעורבים שחלקם עסקיים וחלקם פרטיים – לא יוכרו כהוצאות מוכרות. אלא אם ניתן לזהות בנפרד את החלק העסקי מהחלק הפרטי. יוכרו רק ההוצאות המיוחסות לחלק העסקי כהוצאות מוכרות.

ההכרה בביטוחים עסקיים כהוצאות מוכרות באופן מלא או חלקי, מותנית בסיווג הביטוח לפי הנכסים שאותם הוא מבטח. מכאן, כי ביטוחי רכב יתווספו לסך הוצאות החזקת הרכב שהם מבטחים. הוצאות ביטוחים לרכב יוכרו לפי העקרונות הרגילים של ההכרה בהוצאות החזקת רכב.

ביטוח שותפים בשותפות יוכר כהוצאה מוכרת ובלבד שלשותף המבוטח יש פחות מ-10% לפחות מהונה או מהזכות לרווחיה של השותפות. אם לשותף המבוטח יש 10% ומעלה מהון השותפות או מהזכות לרווחיה – לא יוכרו הוצאות הביטוח כהוצאות מוכרות.

המידע לקוח מתוך ספר “הוצאות מוכרות למס” מאת עו”ד רו”ח רמי אריה בהוצאת מיסים ועסקים בע”מ – www.ralc.co.il

מהו ביטוח עסק?

ביטוח לעסק הוא שם כולל לביטוחים המספקים הגנה מלאה בפני נזקים פוטנציאליים שונים, בין אם הנזק צפוי ובין אם הוא בלתי צפוי. יש לציין כי כל בעלי העסקים, ובהם בעלי מקצועות חופשיים כמו עורכי דין, אדריכלים, מהנדסים ורואי חשבון, חשופים לסיכונים שונים ומגוונים, למשל תביעת עובדים שנפגעו במהלך העבודה, תביעות בגין רשלנות מקצועית, נזק משמעותי לציוד ולמלאי כתוצאה משריפה, הצפה או פריצה ועוד.

לכל עסק יש מאפיינים שונים וייחודיים, לכן חשוב לאפיין נכון את צורכי הביטוח ולהתאים את הכיסויים בהתאם לצורכי העסק, מאפייניו, סוג הפעילות העסקית ותקציבו.

מה כלול בביטוח עסק?

כאמור, פוליסת הביטוח לעסק מורכבת מכמה סוגי ביטוחים ומותאמת באופן אישי לצורכי העסק והפעילות העסקית שלו. חברות הביטוח מציעות מגוון ביטוחים לעסקים השונים, וכיום יש כיסויים רחבים ומקיפים המותאמים מראש לעסקים הפועלים בתחומים כמו חקלאות, מוסכים, מרפאות, מכוני יופי, חברות הנדסיות וכו’.

בביטוח העסקי המותאם לצורכי העסק ניתן לכלול מגוון פוליסות כמו ביטוח מבנה לעסק, ביטוח תכולה, ביטוח בפני תביעות לקוחות, ביטוח תביעות עובדים, ביטוח אובדן הכנסה, ביטוח מתקפת סייבר, ביטוח הכנסות עסק, ביטוח רכב, ביטוח ציוד אלקטרוני ומחשבים, ביטוח אובדן רווחים, ביטוח כספים בהעברה, ביטוח עבודות קבלניות בהתאם לצורך ומאפייני העסק ועוד.

ראוי לציין כי רשות המיסים מכירה בחלק מהביטוחים לעסק באופן מלא או חלקי, ומומלץ להיעזר ברואה חשבון מנוסה ולרשום ביטוח עסק כהוצאה מוכרת כדי להפחית בחבות המס. ההכרה בביטוח כהוצאה מוכרת באופן מלא או חלקי תלויה בסיווג הכיסוי הביטוחי לפי הנכס אותו מבטחים. לכן, ביטוח רכב מתווסף להוצאות החזקת הרכב המבוטח ומוכר לפי העקרונות הרגילים של ההכרה בהוצאת החזקת רכב. ביטוח שותפים (בשותפות) יוכר על ידי רשויות המס כהוצאה מוכרת כל עוד יש לשותף מבוטח פחות מ-10% מההון בשותפות או מהזכות לרווחי השותפות. אם השותף מחזיק ביותר מ-10% הוצאות הביטוח אינן נחשבות להוצאה מוכרת.

האם כל עסק חייב ביטוח?

כל עסק חשוף ללא מעט סיכונים, לכן אין להקל ראש ברכישת הכיסוי הביטוחי הרלוונטי לעסק שלכם. במציאות של היום, כלל העסקים חשופים לסיכונים מוחשיים כגון פגיעה ברכוש, גניבות, פגעי מזג האוויר, התקפות סייבר, תביעה על ידי צד שלישי, תביעה על ידי עובד שכיר (אם מעסיקים עובדים בבית העסק), תאונות ועוד.

האם ניתן לבטח תשלומים וכספים בבית העסק?

בהחלט כן. ניתן לרכוש פוליסת ביטוח מקיפה לעסק הכוללת גם ביטוח רכוש בכספת, ביטוח אובדן רווחים, ביטוח מטענים בים ובאוויר, ביטוח תכולה רכוש ציוד ומלאי, ביטוח הכנסות, ביטוח העברת תשלומים, ביטוח אחריות אינטרנט וכו’.

ביטוח כספים מותאם באופן אישי לצורכי העסק, הפוליסה מעניקה הגנה מיטבית וכיסוי מקיף מפני אובדן או נזק שנגרם לכספים בעסק הנמצאים בכספת או בקופה רושמת, בדירה של בעל הפוליסה ועוד. ניתן לרכוש כיסוי גם לכספים הנמצאים במעבר ולכספים ולתשלומים שנפגעו עקב שריפה, פריצה, נזקי טבע וכיוצא בזה.

סיכום

כבעלי עסק המעוניינים שהעסק יצליח וישגשג, עליכם להקפיד על ניהול תקין ולרכוש כיסוי ביטוחי רחב ומקיף המעניק לכם הגנה מלאה וראש שקט מדאגות. הכיסוי הביטוחי המקיף והרחב מבטיח את המשכיות הפעילות בעסק שלכם במקרה של נזקים שונים העלולים להביא להפסדים כספיים.