ארנונה לעסקים

ממה מורכבת הארנונה לעסקים?

ארנונה לעסקים הוא מס המשולם על ידי בעלי עסק לרשות המקומית בה העסק ממוקם. מדובר במס שגם אותו בעלי עסק חייב לקחת בחשבון בתזרים ההוצאות החודשי. קיימת הפחתת ארנונה לעסקים וקיים מענק ארנונה הפוטר את בעל העסק מתשלום הארנונה במקרים מאוד מסוימים. כאן בכתבה ריכזנו עבורכם את המידע הרלוונטי על ארנונה לעסקים. בתור בעלי עסקים כדאי שתכירו את המידע שכאן. 

מהי ארנונה ואיזה עסק משלם אותה?

ארנונה היא מס מוניציפלי שכל תושב רשות מקומית משלם לרשות תמורת שירותים עירוניים שהוא מקבל. השירותים כוללים ניקוי רחובות, התקנת ספסלי ישיבה, גינון וטיפוח הרחוב, ריבוד כבישים ועוד. גם עסקים שלא מקבלים את השירותים העירוניים מחויבים להמשיך לשלם את הארנונה כחוק.

עסק לא יכול שלא לשלם ארנונה בטענה שהרשות המקומית לא מטפחת את סביבת העסק שלו. ארנונה לעסקים היא ארנונה גבוהה הרבה יותר מהארנונה שהאזרח הפשוט משלם. בתור בעלי עסקים חשוב שתדעו כי גובה ארנונה לעסקים מושפע מסוג הנכס וסוג העסק.

המשפיעים העיקריים על גובה מס ארנונה לעסקים שהעסק ישלם הם גודל השטח העסקי וסיווג הנכס. לכל רשות מקומית צו ארנונה משלה ולכל סיווג עסקי יהיה תעריף ארנונה לעסקים שונה. העסקים שצריכים לשלם ארנונה הם כל העסקים בישראל. אך נחלק אותם כאן ל-5 קטגוריות: תעשייה, בית תוכנה, עמותה, מרלו”ג ואמנים.

תולדות חקיקת הארנונה בישראל

כבר בגמרא מוזכרת המילה ארנונה והיא מציינת מס שהוטל על ידי הרשות הרומית בישראל הקדומה. בימי שלטון הבריטים בארץ, נקבע מס ארנונה על כל נכס והרשויות המקומיות הטילו אותן על בעלי הנכסים עצמם. באותו זמן היו 2 סוגי תשלומי ארנונה: ארנונה למשתמש בנכס וארנונה לבעל הנכס. בעבר, גובה המס היה נקבע בירושלים בגובה אחוז מעלות השכרת חדר באזור.

לקראת סוף 1939 החלו שינויים בתחום וכך העניין סודר והתקבל חוק הארנונה המוכר לכולנו היום.

הליכי גבייה

הליכי הגבייה המוכרים לנו סודרו כבר לפני 80 שנה. הרשות המקומית יכולה לגבות את הארנונה בשתי צורות מוכרות:

גבייה בדרך מנהלית

גבייה זו נעשית לאחר שהמשלם לא משלם את הארנונה שלו כנדרש ואז קיים היתר לפעול בדרך מנהלית ולהטיל עיקולים מנהליים ולמכור חפצים של החייב.

גבייה בדרך משפטית

דרך משפטית היא הדרך הנפוצה לגבייה מסודרת, הרשות המקומית פונה לבית המשפט ומבקשת צו הוצאה לפועל גם נגד חייבים שלא שילמו את חובם.

הנוסח החדש של פקודת העיריות

כאמור, את נוסח הארנונה ניסחו הבריטים וכך הדבר נמשך עד לשנת 1933. שנה לאחר מכן, פקודת העיריות סודרה וכך חוק הארנונה הוגדר בחוק הישראלי בצורה מסודרת המקנה לרשות המקומית זכויות חוקיות לדרוש את התשלומים המגיעים לה.

סבסוד שירותי ארנונה לעסקים

כאמור, ארנונה לעסקים היא ארנונה יקרה פי כמה מארנונה למגורים. עלות הארנונה לעסקים מושפעת מסיווג העסק. עסק הצורך שירות מתוגבר של פינוי פסולת, יעלה יקר יותר לצורך הדוגמא. הרבה פעמים נשמעות טענות מצד בעלי עסקים על כך שהם משלמים ארנונה יקרה והיא מסבסדת בסופו של דבר את עלויות השירותים העירוניים הניתנים לתושבי העיר. יש בכך אמת, אך אין בכך ניגוד חוקי ולכן הרשויות המקומיות רשאיות להמשיך בנתינת השירותים העירוניים כטוב בעיניהן על פי חוק הארנונה.

כל רשות מקומית תגבה ארנונה לעסקים בגובה אחר. הרבה בעלי עסק יודעים על הפערים המשמעותיים הקיימים בין הערים השונות. הם זוכרים שמדובר בהוצאה חודשית יקרה ולכן הם גם עושים שיעורי בית מקדימים לפני כן. הרבה מעדיפים להקים את העסק שלהם בעיר בה עלות הארנונה היאט זולה יחסית.

ניתן להפחית ארנונה לעסקים במספר דרכים:

הפחתת ארנונה לעסקים על ידי הקטנת שטח העסק

הרשויות המקומיות גובות מס ארנונה לעסקים בהתאם לשטח הנכס. ניתן להפחית את גובה המס על ידי הקטנת שטח הנכס בין אם מעבירים בפועל את הנכס למקום קטן יותר ובין אם מבצעים מדידה מדויקת מחדש. העניין יכול להיות רלוונטי להרבה רשויות מקומיות המבצעות מדידה משוערת שעליה מסתמך תשלום הארנונה.

על פי חוקי הארנונה רשות מקומית לא יכולה לערוך תיקונים בשטח הנכס עליו היא גובה ארנונה אלא אך ורק במקרים בהם טעויות מתגלות על ידי מדידה מקצועית הנעשית באותה שיטת חישוב בה הרשות המקומית נעזרת. מאותה סיבה חייבים לפנות למודד מוסמך לצורך כך כדי שהמדידה תחשב ליעילה.

למרות זאת, חשוב לדעת כי העניינים לא כל כך פשוטים והרשויות המקומיות לא במהרה ישנו את שטחי הנכס עליהם הן גובות ארנונה לעסקים. לכן חשוב לדעת כי מדובר בסוגיה משפטית שיכולה להתמקד בשינוי צו הארנונה בסופו של דבר במקום הפחתת ארנונה לעסקים על ידי הקטנת שטח העסק.

הפחתת ארנונה לעסקים על ידי הקטנת שטח העסק

ניתן להביא להפחתת ארנונה לעסקים ולהגיע להנחה של עד 70% אך ורק בשל שינוי הסיווג העסקי. כאמור, כל בית עסק ישלם תעריף אחר בהתאם לתעריף הרשות המקומית, בית מלון לדוגמא, ישלם מחיר נמוך יותר ממרלו”ג.

הפחתת ארנונה לעסק באמצעות מענק ארנונה

מענק ארנונה הוא מענק שניתן בתקופת הקורונה והוא הקנה הנחה של עד 95% בתשלום ארנונה לעסקים. כנסו לאתר משרד הכלכלה כדי למלא את הטופס לקבלת מענק ארנונה.

הפחתת ארנונה לעסק על ידי פטור מתשלום ארנונה

נכס שנבנה ועדיין לא אוכלס יהיה זכאי לקבלת פטור מתשלום ארנונה. הפטור לא יתפרס על יותר מחצי שנה והוא ניתן אך ורק בנסיבות מסוימות. אך חשוב לדעת כי קיים פטור כזה.

דוגמא לחישוב ארנונה לבית תוכנה

כאן נציג בפניכם טבלה המציינת את הפרמטרים הקובעים את גובה הארנונה לעסקים שתיגבה מבית תוכנה.

מתי נדרש עסק לשלם ארנונה?

כל עסק צריך לשלם ארנונה אלא אם כן הוא קיבל פטור לחצי שנה מסיבותיו האישיות. תשלום הארנונה נגבה אחת לחודשיים ואי עמידה בתשלום שלו עלולה לגבות מחיר יקר מבעל הנכס בסופו של דבר. בעלי עסקים רבים מתקשים לנהל את חישוביהם בצורה יעילה ולכן הם מפגרים בתשלום הארנונה.

כדי למנוע קושי בתשלום ארנונה לעסקים, הרבה עסקים בחרו להתנהל עם מערכת ucan2 שפיתחנו במיוחד עבור בעלי עסקים שרוצים לעשות סדר בניהול חשבון העסק שלהם. המערכת מאפשרת התקשרות נוחה ויעילה עם רשות המיסים, עריכת תלושי משכורת לעובדים, בקרה פנימית מתמדת ועוד מגוון יתרונות.

המיוחד במערכת היא הליווי הצמוד של צוות רואי חשבון מנוסים המסייעים למשתמש דרך המערכת. מחיר המערכת הוא ממש לא גבוה ואם נתייחס ליתרונות שתקבלו מהמערכת, נגלה שמדובר במחיר ממש נמוך. אם עדיין לא הכנסתם את מערכת ucan2, נצלו את ההזדמנות לייעל את ההתנהלות העסקית שלכם ורכשו את המערכת המקצועית שלנו. כל בעל עסק ישמח לליווי צמוד של רואה חשבון מומחה לעסק שלו ולכן לא פלא שכמות המשתמשים במערכת עולה משנה לשנה.